Az IRS késlelteti a „Secure 2.0” módosítását a 401(k) felzárkózási hozzájárulásokra.

Az új IRS-iránymutatásnak köszönhetően azoknak a legjobban keresőknek, akik maximalizálják nyugdíj-megtakarításaikat, több idejük van a 401(k) adózás előtti befizetésekre.

Jelenleg a „felzárkóztatási hozzájárulások” lehetővé teszik az 50 éves vagy annál idősebb megtakarítók számára, hogy további 7500 USD-t utaljanak át 401(k)-ra, valamint egyéb nyugdíjazási programokat a 2023-as 22 500 USD-s munkavállalói halasztási limiten túl.

A Secure 2.0-n keresztül végrehajtott változtatás megszüntette volna a felzárkóztatási hozzájárulások után nyújtott adójóváírást A magasabb jövedelműek számára azáltal, hogy 2024-től csak ezeket a betéteket engedélyezik az adózás utáni Roth-számlákon.

De az adóhivatal pénteken bejelenteni A változás két évet késik, ami azt jelenti, hogy a megtakarítók 2025-ig továbbra is fizethetnek adózás előtti hozzájárulást, függetlenül a jövedelemtől.

„Az adminisztratív átmeneti időszak segít az adófizetőknek zökkenőmentesen áttérni az új Roth-felzárkóztatási követelményekre” – áll az IRS közleményében.

A Secure 2.0 változás azokra az alkalmazottakra vonatkozik, akik a 401(k), 403(b) vagy 457(b) előfizetési csomagokba helyeznek be betétet, akik az előző évben több mint 145 000 USD-t kaptak egyetlen vállalattól.

A legfrissebb jelentések szerint a jogosult munkavállalók mintegy 16%-a részesült felzárkóztatási hozzájárulásból 2022-ben. Az élcsapat jelentése Közel 1700 nyugdíjazási terv alapján.

Dan Galle, a Norwell (Mass.) okleveles pénzügyi tervezője és a Daniel J. Galle & Associates tulajdonosa azt mondta, hogy a késedelem „nagyon jó dolog” a nyugdíjprogram-adminisztrátorok számára.

„Két év felkészülés nélkül ezt nem lehet jól csinálni” – tette hozzá.

Mintegy 200 szervezet írt egy levelet Az Egyesült Államok júliusban kérelmet nyújtott be a Kongresszushoz, amelyben több időt kért a 401(k) módosítások végrehajtására, és sokan tapsoltak a késedelem miatt.

Diane Howland, az American Benefits Board jogalkotási ügyekért felelős alelnöke pénteki nyilatkozatában kijelentette, hogy a nyugdíjprogramok szponzorai hálásak az ügynökség „kritikus megkönnyebbüléséért”.

„E további megfelelési időszak nélkül sok terv és munkaadó nem tudna megfelelni az új követelményeknek, és valószínűleg fel kellene függesztenie a kompenzációs nyugdíjjárulékokat” – mondta.

Galli elmondta, hogy bár a magasabb keresetűeknek most további két évük van az adózás előtti 401(k) járulékfizetésre, néhányan továbbra is fontolgatják az adózás utáni betéteket a jövedelemadó-törvény közelgő változásai miatt.

„Ez szépen egybeesik a 2026-ban megjelenő változó adósávokkal” – mondta. Az adócsökkentésekről és foglalkoztatásról szóló törvény számos rendelkezése, beleértve az alacsonyabb egyéni adókulcsokat is, 2025 után kongresszusi beavatkozás nélkül megszűnik.

Míg az adózás előtti 401(k) befizetések előzetes adókedvezményt biztosítanak, az adózás utáni Roth-betétek lehetővé teszik a pénz növekedését, és az adómentes nyugdíjba vonuláskor. Az esetleges adóemelések kilátásba helyezésével egyes befektetők számára ésszerűbb lehet most adót fizetni.

„Amit most teszünk az ügyfelekkel, az az, hogy a lehető legtovább kihasználjuk az alacsonyabb adósáv előnyeit” – mondta Galli.